Momsrefusion – Sådan får du moms tilbage i Danmark og udlandet

Momsrefusion betyder, at du kan få tilbagebetalt den moms, du allerede har betalt – typisk på erhvervsudgifter i udlandet, men også i særlige situationer i Danmark.

Denne guide forklarer – på et praktisk og let forståeligt niveau – hvornår du kan få moms tilbage, hvordan ansøgningen foregår, hvem der kan søge (virksomheder og privatpersoner), frister, typiske fejl og konkrete eksempler med tal.

Hvad er momsrefusion?

Momsrefusion betyder, at du får moms, du allerede har betalt, tilbage – særligt når du betaler moms i et andet land, hvor du ikke kan trække momsen fra i Danmark.
Det gælder især virksomheder, der deltager i messer, rejser i EU eller køber ydelser i udlandet.

Privatpersoner kan kun få momsrefusion gennem Tax Free Shopping, hvis de bor uden for EU.

Hvornår har man ret til momsrefusion?

Du kan få momsrefusion i flere forskellige situationer. Her er de vigtigste – inkl. de emner, som brugere ofte søger i Google (momsrefusion virksomhed, privatperson, udlandet, Tyskland, Norge, Sverige osv.).

1. Virksomheder: Udenlandsk moms på erhvervsudgifter

Dette er den mest almindelige situation.

Du kan søge momsrefusion hvis:

• din virksomhed er momsregistreret i Danmark
• du ikke er momsregistreret i det land, hvor du har købt varen/ydelsen
• udgiften vedrører momspligtige aktiviteter
• udgiften er dokumenteret med faktura

Typiske udgifter:

• hotelophold og restaurant på forretningsrejser
• messegebyrer, konferencebilletter
• parkering, brændstof, lejet bil
• marketing og reklame i udlandet

Læs mere om udenlandsk moms:
👉 Moms i udlandet

2. Dansk moms – når du har indberettet forkert

Du kan få penge tilbage hvis:

• du har angivet for meget salgsmoms
• du har glemt at trække købsmoms fra
• du har korrigeret en faktura (kreditnota)

Dette sker ikke via momsrefusion, men som rettelse af din danske momsangivelse.
Læs om almindeligt fradrag:
👉 Træk moms fra

3. Returnering af varer

Returnerer du en vare, du har købt med moms, skal sælger automatisk tilbagebetale:

• købsbeløbet
• momsen

Dette gælder både privatpersoner og virksomheder.

4. Privatpersoner (momsrefusion for turister)

Der findes mange søgninger som “momsrefusion privatperson”, “momsrefusion lufthavn” og “moms retur”.

Som privatperson kan du kun få moms tilbage i disse situationer:

• Du bor uden for EU (fx Norge, Schweiz, UK, Færøerne, Grønland).
• Du køber varer i Danmark, som du fører fysisk ud af EU.
• Butikken tilbyder Tax Free Shopping.

Udbetalingen sker:

• i butikken
• i Tax Free-skranken
• eller via udbydere som Global Blue og Planet

Dette er ikke samme ordning som virksomheders momsrefusion via TastSelv.

5. Momsrefusion i lufthavne (Kastrup & Københavns Lufthavn)

Da mange søger “momsrefusion kastrup” og “momsrefusion københavns lufthavn”, afklarer vi det her:

• Refusion i lufthavnen gælder kun turister fra ikke-EU-lande
• Du skal have:
  • Tax Free-faktura
  • Udførsel af varen
  • Gyldig paslegitimation

Dette er ikke relevant for danske virksomheder.

Frister for momsrefusion (30. september)

Overskrides fristen, mister du som udgangspunkt retten til refusion.
For ikke-EU-lande varierer fristerne og følger landets egne regler.

Hvordan søger man momsrefusion?

At få momsrefusion er ikke svært – men det kræver, at du følger nogle bestemte trin. Her får du en hurtig guide:

1️⃣ Saml dokumentation
Du skal have:

• faktura med navn og adresse på virksomheden
• momsbeløb og momssats
• dato
• beskrivelse af ydelsen

2️⃣ Tjek om udgiften er refusionsberettiget
Ikke alle lande refunderer:

• restaurantmæssige udgifter
• repræsentation
• brændstof
• persontransport

Tjek derfor regler i det konkrete land.

3️⃣ Log ind på TastSelv Erhverv
1. Log på MitID → TastSelv Erhverv
2. Vælg Moms
3. Vælg Momsrefusion (moms betalt i andre lande)

4️⃣ Udfyld ansøgningen
Du skal angive:

• land
• periode (min. 3 mdr., maks. 1 år)
• udgiftstyper
• pro rata-sats, hvis delvis fradragsret
• vedhæfte fakturaer (nogle lande kræver det)

5️⃣ Send ansøgningen
Skattestyrelsen videresender den elektronisk til myndighederne i det pågældende land

Hvis du vil forstå momssatser i forskellige EU-lande, så se
🔗 vores oversigt over momssatser

Udenlandsk momsrefusion & momsrefusion i udlandet

Når vi taler om udenlandsk momsrefusion, handler det om moms betalt i et andet land, som du ikke kan trække fra i Danmark.
Denne side fokuserer især på momsrefusion i udlandet, hvor reglerne varierer fra land til land.

Momsrefusion i specifikke lande

🇩🇪 Momsrefusion Tyskland

• Momssats typisk: 19 % eller 7 %
• Hoteller og messer kan normalt refunderes
• Repræsentation er ofte begrænset

🇳🇴 Momsrefusion Norge (ikke-EU)

• Momsrefusion søges direkte hos norske skattemyndigheder
• Bruges ofte ved konferencer, hotel, rådgivning

🇸🇪 Momsrefusion Sverige

• Mange udgifter refusionsberettigede
• Særligt relevant for messer og rejser

🇫🇴 Momsrefusion Færøerne

• separate regler – ansøgning normalt direkte hos myndighederne

Der er stor variation mellem landene – derfor anbefaler vi altid at gemme gode fakturaer.

Eksempler på situationer med momsrefusion

Eksempel (rettet): Virksomhed – køb af kontorudstyr

En enkeltmandsvirksomhed køber en bærbar til regnskab og kundearbejde.

Pris: 8.000 kr. + moms (2.000 kr.)
👉 Her får virksomheden købsmomsen tilbage via dansk momsfradrag – ikke via momsrefusion.

Eksempel: Udgifter i udlandet – messe i Tyskland

Dansk virksomhed betaler tysk moms på hotel og transport.
👉 Den udenlandske moms søges via TastSelv Erhverv.

Eksempel: Privatperson

Norsk turist køber elektronik i Danmark.
👉 Kan få dansk moms retur via Tax Free ved udrejse.

Vil du hellere forstå, hvordan moms beregnes generelt?
🔗 Læs vores guide til momsberegning her

Typiske grunde til afslag

Momsrefusion for privatpersoner (Tax Free Shopping)

Privatpersoner kan ikke bruge virksomheders momsrefusionsordning.
Du kan kun få dansk moms retur hvis:

• du bor uden for EU
• du køber varer i Danmark
• du udfører varen fysisk ud af EU
• du får Tax Free-dokument i butikken

Gode råd og næste skridt

Husk: Du kan kun få momsrefusion, hvis købet er erhvervsrelateret og dokumenteret korrekt.
Sørg altid for at gemme fakturaer, og tjek om varen/ydelsen er momspligtig i Danmark eller udlandet.

Vil du gå mere i dybden? Her er nogle sider, du kan besøge:

• Sådan registrerer du dig for moms som enkeltmandsvirksomhed
• Se hvilke momssatser der gælder i Danmark og udlandet
• Har du betalt moms og vil trække den fra i stedet?
• Se vores FAQ om moms og momsberegning